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摘要：本公告受業(yè)主方委托發(fā)布，發(fā)布日期：2017-06-24，公告主要內容為：中船集團對審計署《中國船舶工業(yè)集團公司2015年度財務收支審計結果公告，所屬區(qū)域：，所屬行業(yè)分類：交通工具中國，公告類型：招標公告。

    國家審計署于2016年對中國船舶工業(yè)集團公司（以下簡稱中船集團）2015年度財務收支情況進行了審計。中船集團高度重視國家審計工作，并以此作為總結經驗、查找差距、進一步增強和改進中船集團經營管理的良好契機。審計結果指出，中船集團積極推進轉型發(fā)展和轉變企業(yè)管理模式，面對造船市場急劇下滑等不利形勢，提出科技引領、軍民融合、遠近結合、適度多元、產融一體的全面轉型發(fā)展戰(zhàn)略；加強制度建設和內部控制，不斷完善全面預算管理和內控體系建設，實施資金集中、采購集中、再生資源集中和保險集中；推進重大資本運作和軍民融合發(fā)展，實現(xiàn)集團內民品和軍工核心造船資產上市，不斷提升集團資本保值增值水平，資產總額、營業(yè)收入和利潤平穩(wěn)增長，逐步實現(xiàn)扭虧為盈。但在財務管理、貫徹落實國家重大政策措施、重大決策和內部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
    中船集團高度重視審計整改工作，專門成立了以黨組書記、董事長為組長的審計整改領導小組，統(tǒng)籌協(xié)調、研究審定各項整改落實工作。各級單位認真組織落實，制定整改計劃，細化整改措施，明確整改責任，狠抓整改落實，確保審計整改落實到位。截至目前，審計公告反映的25個問題已全部落實整改措施并完成整改。集團總部及子公司共修訂完善內部規(guī)章制度59項，已落實問責追責26人次，其中：黨內警告處分3人、政紀立案1人、誡勉談話5人、提醒談話16人、對離職的1人將有關違紀材料轉交所在地黨組織。中船集團相關整改的具體情況已向國家審計署專題報告。
    一、財務管理和會計核算方面
    1.2012年至2014年，所屬滬東中華等4家單位多預估造船合同總成本3.83億元、少預估造船合同總成本3.94億元、多預估合同總收入0.53億元，造成多計利潤6400萬元。
    整改結果：問題已整改，相關企業(yè)已健全預估成本的體系建設，按規(guī)定要求調整相關會計賬目，規(guī)范了合并報表的編制。
    2.2012年至2013年，中船集團下屬單位未及時沖銷預提保修費，造成少計2013年及以前年度利潤6965.95萬元，多計2014年利潤6965.95萬元。
    整改結果：未及時清理的保修費6965.95萬元已于2014年沖銷。新制定《產品保修費預提與沖銷實施細則》，進一步明確保修費預提的規(guī)則和流程。
    3.2012年至2014年，所屬滬東中華未及時確認已交付船只成本，造成2014年及以前年度少計成本2296.49萬元，2015年多計成本2296.49萬元。
    整改結果：已在2015年度財務決算中，將少預估成本補提合同預計損失并調整2015年年初未分配利潤。
    4.2013年至2014年，中船集團下屬單位未及時將已達到預定可使用狀態(tài)的6個建設項目轉入固定資產核算，造成少提折舊458.38萬元、多計利潤458.38萬元。
    整改結果：已按規(guī)定要求調整相關會計賬目，少計提折舊458.38萬元已納入2015年度財務決算，并對《固定資產管理制度》進行了修訂。
    5.2015年，所屬中船動力有限公司等2家單位將無實際控制權的合營企業(yè)納入合并報表范圍，造成2015年多計資產9242.18萬元、多計負債3319.97萬元，多計所有者權益5922.22萬元、多計收入1.08億元、多計利潤150.13萬元。
    整改結果：2016年不再納入合并報表范圍，并對2016年合并報表的期初數(shù)和上年數(shù)據(jù)進行了調整。
    6.2014年，所屬企業(yè)間關聯(lián)交易抵銷不充分，造成集團合并財務報表多計收入和成本各9383.23萬元。
    整改結果：在編制2016年集團合并報表時，已加強合并數(shù)據(jù)與企業(yè)數(shù)據(jù)的核對，避免出現(xiàn)差異。
    7.2013年，所屬安慶中船柴油機有限公司將應按資產使用周期分期計入損益的2000萬元補助資金，一次性計入營業(yè)外收入，造成當年多計營業(yè)外收入1875萬元、多計利潤1875萬元。
    整改結果：2016年已進行賬務處理，按資產的使用周期(16年)分期計入，并對年初數(shù)進行了調整。
    8.2014年，所屬江南造船(集團)有限責任公司未按權益法核算長期股權投資，造成少計投資收益166.2l萬元，少計利潤166.21萬元。
    整改結果：持有的一家公司股權已在2016年進行處置，另一家公司股權計劃在2017年內處置完畢。相關投資收益已體現(xiàn)在財務決算報表中。
    9.2008年至2016年，所屬滬東中華等7家單位虛開發(fā)票套取資金277.1萬元用于招待、發(fā)放勞務費等，其中2015年9.04萬元。
    整改結果：超范圍發(fā)放的評審費、內部專家費和項目實施人員獎勵費等已全部退財務入賬。已落實問責追責26人次，其中：黨內警告處分3人、政紀立案1人、誡勉談話5人、提醒談話16人、對離職的1人將有關違紀材料轉交所在地黨組織。
    二、貫徹落實國家重大政策措施方面
    1.2014年和2015年，中船集團造船效率分別為29.5工時／修正總噸、28.9工時／修正總噸，未達到15工時／修正總噸的規(guī)劃目標。
    整改結果：已于2016年初頒布集團公司“建模2.0”框架體系、指導意見和關鍵指標參數(shù)體系三項綱領性文件，指導各船海企業(yè)建模工作全面推進。
    2.至2016年6月，中船集團未按發(fā)展改革委批復要求完成2家船廠老廠區(qū)的搬遷工作，相關52.6萬噸載重噸過剩產能未及時化解。
    整改結果：老廠區(qū)資產已處置。船廠2017年初已逐步停產，預計2018年末全部搬遷完成，屆時可完成52.6萬載重噸產能化解任務。
    3.至2015年底，所屬滬東中華等3家企業(yè)未按相關主管部門和集團要求淘汰169臺高耗能落后機電設備。
    整改結果：已制訂報廢方案，2017年計劃淘汰128臺（已淘汰120臺），其余至2020年全部淘汰完畢。
    4.至2015年底，中船集團未按要求完成低效無效資產清理處置，尚未清理資產占77.03％。
    整改結果：將未完成清理的全資控股的低效無效企業(yè)納入集團公司壓減范圍，并明確完成時間。截止2017年5月底，完成壓減企業(yè)37戶。
    5.至2015年底，5家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離：至2016年6月，7家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”20項業(yè)務尚未完成分離移交。
    整改結果：集團公司已進一步摸底廠辦大集體改革最新情況，明確責任領導和責任人，按進度推進；制定并下發(fā)“三供一業(yè)”總體工作方案，成立專項工作機構，明確責任分工，分地區(qū)開展推進會，對標先進，與地方政府協(xié)調，共同研究解決，推動項目加快實施，2017年6個單位9個項目簽訂了分離移交協(xié)議。
    三、企業(yè)重大決策和內部管理方面
    1.2013年，中船集團未經充分論證，同意所屬企業(yè)出資2.59億元收購一家氣體化工裝備有限公司51％股權，收購后該企業(yè)出現(xiàn)嚴重虧損，2016年6月被國資委認定為掛牌督導特困企業(yè)。
    整改結果：因市場變化及企業(yè)經營管理不善等原因，收購后企業(yè)出現(xiàn)比較嚴重的虧損。集團公司已制定《對外并購管理暫行辦法》，加強并購項目的規(guī)范化管理；收購的公司已設立專項治理工作小組，制訂困難企業(yè)治理實施方案，部分低效閑置資產已啟動處置工作。
    2.2015年3月至2016年6月，中船集團未經充分論證收購的3座船臺閑置，涉及金額9138.91萬元。
    整改結果：按照企業(yè)需求和集團公司內部資源配置情況，從理順資產關系的角度入手，優(yōu)化外購資產使用。目前正在推進相關企業(yè)的資產調整。
    3.2012年至2015年，所屬中船工業(yè)成套物流有限公司未按規(guī)定公開招標，以詢價方式實施物資集中采購391.89億元，占采購總額的95.06%，其中2015年110.71億元。
    整改結果：已提高集中采購公開招標率，進一步優(yōu)化和規(guī)范公開招標流程、標準、制度和監(jiān)督機制；積極推進物資采購信息化平臺應用；對《物流公司公開招標實施辦法（試行）》、《物流公司公開招標評標辦法（試行）》進行修訂。
    4.2012年至2015年，所屬中船財務有限責任公司違規(guī)為集團外業(yè)務往來單位辦理票據(jù)貼現(xiàn)109.12億元，其中2015年31.34億元。
    整改結果：2016年8月開始已停止開展此類業(yè)務，并通過各種辦法消化存量業(yè)務，2016年底已清零。
    5.2013年和2014年，中國船舶工業(yè)貿易公司等3家所屬單位違規(guī)將77.5億元債券資金，通過集團所屬財務公司進行投資理財。
    整改結果：至2015年7月此項業(yè)務已結束，同類業(yè)務已全部停止，資金全部歸還成員單位。
    6.2013年至2015年，所屬中船九院違規(guī)參與開發(fā)商業(yè)性房地產項目并提供融資9.28億元，其中2015年0.78億元。
    整改結果：截止2016年11月，資金已全部收回，未造成任何損失。集團公司已按有關規(guī)定對相關領導進行提醒談話。
    7.所屬中國船舶及海洋工程設計研究院分別應于2012年9月和2014年1月完工的2個建設項目，至2016年6月仍未完工。
    整改結果：1個項目已完成全部建設內容，2016年12月21日通過竣工驗收；另一個項目已完成建設工程報建，計劃2017年8月開工建設。
    8.2013年至2015年，中船集團月均貨幣資金余額590.83億元、546.81億元、634.05億元，月均帶息負債余額644.91億元、717.06億元、856.26億元，存貸雙高不利于控制企業(yè)財務成本。
    整改結果：已通過壓縮產能、減員增效、盤活存量資產、提高資產周轉率等方式，緩解經營性現(xiàn)金流持續(xù)凈流出的壓力；深化資金集中管理，發(fā)揮財務公司內部銀行作用，降低對外債務依賴。
    9.中船集團物資集中采購制度未明確下屬企業(yè)零星增補采購的額度或比例。
    整改結果：集團公司已明確參與集中采購單位零星增補采購的額度或比例，并確保該比例逐年降低；督促各單位加快修訂集中采購管理制度；對各單位制度建設及執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并開展年度考核。
    10.至2016年4月，中船集團財務集中統(tǒng)一核算平臺尚未建成，數(shù)據(jù)管理較為分散。
    整改結果：集團公司2015年已制定財務信息化推進實施方案，確定集團公司統(tǒng)一財務核算軟件。到2017年5月，集團公司97%左右的單位已經統(tǒng)一，計劃2017年完成。
    四、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面
    2014年，中船集團總部在業(yè)務接待中違規(guī)提供品牌香煙和高檔酒水，涉及金額16.6萬元。
    整改結果：已采取多項措施，進一步規(guī)范集團公司總部業(yè)務接待流程，嚴格落實管理和監(jiān)督職責，2015年后未再發(fā)生此類問題。集團公司已按有關規(guī)定對相關責任人進行提醒談話。
    中船集團作為軍工央企，肩負著政治上和經濟上的雙重使命。集團公司將以此次審計為契機，做精做實基礎管理，改進健全制度體系，進一步加強投資、收購兼并、財務管理和內控體系建設，提高各類風險防范能力，進一步促進集團公司補齊短板、夯實基礎、改進管理、防范風險，進一步提升經濟運行的質量和效率，進一步優(yōu)化資源配置、調整業(yè)務結構、提高集團戰(zhàn)略和財務管控能力和水平，不斷增強發(fā)展的動力和活力，確保履行好保軍首責和國有資產保值增值。
    特此公告。


                                                                                         中國船舶工業(yè)集團公司
                                                                                             2017年6月23日