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淺析促進(jìn)遼寧農(nóng)村金融發(fā)展的財(cái)政政策

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　　一、遼寧農(nóng)村金融發(fā)展現(xiàn)狀
　�。ㄒ唬┱�規(guī)商業(yè)性農(nóng)村金融組織不斷完善自身發(fā)展，積極投入支農(nóng)行列
　　1、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融信貸的主力軍，在服務(wù)“三農(nóng)”上發(fā)揮著不可替代的作用。據(jù)人行遼寧分行統(tǒng)計(jì)，2001-2009年間農(nóng)村金融主體中各項(xiàng)存款和各項(xiàng)貸款占比最高的都是農(nóng)村信用社，可見(jiàn)農(nóng)村信用社在遼寧農(nóng)村金融體系中發(fā)揮著不可替代的作用。2011年10月28日，在遼寧最后一個(gè)沒(méi)有金融機(jī)構(gòu)的建昌縣雷家店鄉(xiāng)，遼寧省農(nóng)信社建立了信用分社，率先在全省農(nóng)村實(shí)現(xiàn)無(wú)空白金融服務(wù)區(qū)。至此遼寧省農(nóng)信社共有2386個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋率達(dá)100%。2011年末遼寧省農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款余額1243.6億元，比年初增加166.5億元，占各項(xiàng)貸款增量的63.4%，遼寧省排名第一。遼寧省農(nóng)村信用社為全省600多萬(wàn)戶(hù)農(nóng)戶(hù)提供貸款服務(wù)，農(nóng)戶(hù)貸款覆蓋率高達(dá)72%。
　　2、農(nóng)業(yè)銀行立足全省縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)際，不斷加大“三農(nóng)”信貸投放力度。近年來(lái)，農(nóng)行遼寧分行緊緊圍繞“涉農(nóng)”改革發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷加大信貸投入力度，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2011年遼寧分行共累計(jì)發(fā)放貸款86.85億元，增幅達(dá)24.01%。截至2011年末，遼寧分行中小企業(yè)貸款余額達(dá)48.26億元，凈增8.6億元，增幅21.68%，高出全行貸款增幅1.95個(gè)百分點(diǎn)；累計(jì)發(fā)放個(gè)人助業(yè)貸款、農(nóng)村個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款、農(nóng)戶(hù)小額貸款18.78億元，大力支持了“公司+農(nóng)戶(hù)”、“批發(fā)商+保險(xiǎn)公司+農(nóng)戶(hù)”、商戶(hù)聯(lián)保等經(jīng)營(yíng)模式的發(fā)展，幫助不同層次的農(nóng)戶(hù)展業(yè)致富。

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　　3、郵政儲(chǔ)蓄銀行不斷發(fā)展壯大，成為農(nóng)村金融的中堅(jiān)力量。截止到2011年8月，遼寧郵儲(chǔ)銀行共有226家網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)辦信貸業(yè)務(wù)，范圍覆蓋省內(nèi)40個(gè)縣，鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率100%（除大連），各項(xiàng)貸款累計(jì)投放554億，其中以為農(nóng)戶(hù)提供融資服務(wù)為宗旨的小額貸款業(yè)務(wù)累計(jì)投放53萬(wàn)筆，金額296億元，農(nóng)村地區(qū)投放貸款比例始終保持在50%以上，切實(shí)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有利的支撐。此外，遼寧郵儲(chǔ)銀行其他各類(lèi)貸款結(jié)余260億元，其中商務(wù)貸款50億元、消費(fèi)貸款49億元、小企業(yè)貸款7.5億元，三項(xiàng)業(yè)務(wù)累計(jì)發(fā)放貸款156億元，有效解決了城鄉(xiāng)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。
　　（二）新型農(nóng)村金融組織快速本文由畢業(yè)論文網(wǎng)http://www.78375555.com收集整理發(fā)展，在農(nóng)村金融中的地位和作用不斷增強(qiáng)。新型農(nóng)村金融組織的快速發(fā)展，進(jìn)一步完善了遼寧省農(nóng)村金融體系，增加了農(nóng)村金融資源的供給。據(jù)中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行統(tǒng)計(jì)，2011年，44個(gè)縣（市）累計(jì)批籌村鎮(zhèn)銀行55家，小額貸款公司468家，除撫順縣、鐵嶺縣、朝陽(yáng)縣，41個(gè)縣（市）金融機(jī)構(gòu)人民幣存款余額4944億元，增長(zhǎng)18.2%，高于全省平均增幅6.8個(gè)百分點(diǎn)；貸款余額2589.3億元，增長(zhǎng)20.1%，高于全省平均增幅3.3個(gè)百分點(diǎn)，比年初增加389.3億元。截止到2011年末，全省已開(kāi)業(yè)的小額貸款公司312家，實(shí)收資本144.3億元，貸款余額122.83億元，小額貸款公司的數(shù)量位于內(nèi)蒙古和江蘇之后，全國(guó)排名第三。據(jù)了解，目前遼寧新型金融機(jī)構(gòu)整體運(yùn)行良好，存、貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)步增長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)控制情況良好，不良貸款率較低。新型農(nóng)村金融組織的發(fā)展，有力地支持了“三農(nóng)”和微小型企業(yè)，增強(qiáng)了農(nóng)村金融信貸市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性。 作文 /zuowen/
　�。ㄈ�）民間融資活躍，對(duì)農(nóng)村金融體系的完善具有重要的補(bǔ)充作用。民間融資作為一種傳統(tǒng)的融資方式，在一定程度上能夠滿(mǎn)足農(nóng)民、個(gè)體工商戶(hù)和中小企業(yè)的資金需求，是對(duì)銀行信貸的一種重要補(bǔ)充。據(jù)人民銀行沈陽(yáng)分行對(duì)民間融資規(guī)模進(jìn)行監(jiān)測(cè)的數(shù)據(jù)顯示，2010年遼寧省民間融資規(guī)模為1043億元，比2009年增加334億元。2010年民間融資大幅增加的主要原因在于緊縮的貨幣政策，使得銀行信貸受限。雖然民間借貸利率水平較高，借貸利率維持在月利率2%之上，但人民銀行沈陽(yáng)分行的監(jiān)測(cè)表明，這種借貸行為以信用為主，違約率較低。
　　二、遼寧農(nóng)村金融體系存在的主要問(wèn)題
　�。ㄒ唬┺r(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低，涉農(nóng)資金供給不足。目前遼寧省農(nóng)村金融的供給主要以農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行為主，農(nóng)業(yè)銀行以及剛剛成立的新型農(nóng)村金融組織為輔，資金的供給難以滿(mǎn)足農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的需要。截止到2011年底，遼寧全省縣域金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)共3453個(gè)，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)有1868個(gè)，城區(qū)有1585個(gè)。從區(qū)域劃分看，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口占74.4%的縣域總?cè)丝�，鄉(xiāng)鎮(zhèn)每個(gè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)壓力要大于縣城區(qū)域，縣域平均每萬(wàn)人擁有機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)1.5個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)平均僅為1.1個(gè)。而2006年底，我國(guó)城市地區(qū)平均每萬(wàn)人擁有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)2個(gè)�？梢�(jiàn)遼寧省縣域金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布存在區(qū)域失調(diào)，而且網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量仍然較少。 論文代寫(xiě) http://www.78375555.com
　�。ǘ�）新型農(nóng)村金融組織的發(fā)展存在較多制約因素。目前新型農(nóng)村金融組織在農(nóng)村金融體系中的作用還比較微弱，發(fā)展速度和規(guī)模相對(duì)于廣大的農(nóng)村金融需求仍然較小。這主要是因?yàn)椋菏紫龋�出于風(fēng)險(xiǎn)可控性考慮，監(jiān)管部門(mén)對(duì)新型農(nóng)村金融組織設(shè)置的門(mén)檻普遍較高。其次，新型農(nóng)村金融組織融資能力有限，缺乏有效的融資渠道。村鎮(zhèn)銀行由于剛剛成立不久，規(guī)模小、網(wǎng)點(diǎn)少、業(yè)務(wù)種類(lèi)有限，社會(huì)認(rèn)同度較低，吸收存款困難；而小額貸款公司既不能吸收公眾存款，也不能從其它金融機(jī)構(gòu)融資超過(guò)自有資金的50%，融資渠道嚴(yán)重受堵，制約了其發(fā)展壯大。再次，政府監(jiān)管不到位，隨著新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的不斷增加使得其監(jiān)管成本上升，監(jiān)管難度加大。最后，政府配套設(shè)施不到位和扶植力度不夠，新型農(nóng)村金融組織由于投入不足和條件不具備，難以加入征信系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等，致使在結(jié)算、支付、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)開(kāi)展上存在困難。
　�。ㄈ�）民間融資有待進(jìn)一步規(guī)范化。民間融資雖然在一定程度上彌補(bǔ)了農(nóng)村金融的不足，但是缺乏必要的規(guī)范和保護(hù)，風(fēng)險(xiǎn)較大。這主要體現(xiàn)在：一是，民間融資大多采用借條、便條或者口頭協(xié)議等不規(guī)范方式運(yùn)作，對(duì)借款期限、利率、歸還方式等沒(méi)有符合法律條文要求的形式要件，一旦發(fā)生違約現(xiàn)象，處理起來(lái)比較麻煩，容易引起社會(huì)糾紛；二是民間融資存貸利率不對(duì)稱(chēng)，貸款利率普遍過(guò)高。三是民間融資具有一定的隱蔽性和自發(fā)性，游離于國(guó)家監(jiān)管之外，容易造成國(guó)家和個(gè)人財(cái)產(chǎn)的損失。 　　 　　三、促進(jìn)遼寧農(nóng)村金融發(fā)展的財(cái)稅政策
　　（一）利用財(cái)稅制度約束，優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境。優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境是使農(nóng)村金融發(fā)展走上良性循環(huán)的必經(jīng)之路。首先，完善地方公共財(cái)政體制的建設(shè)，促進(jìn)各級(jí)政府財(cái)權(quán)與事權(quán)的匹配，更好的為農(nóng)村金融環(huán)境建設(shè)服務(wù)。其次，通過(guò)財(cái)稅政策，營(yíng)造寬松、開(kāi)放的農(nóng)村金融市場(chǎng)，降低農(nóng)村金融市場(chǎng)的進(jìn)入壁壘，激勵(lì)和促進(jìn)更多的商業(yè)銀行、外資金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)，切實(shí)解決農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低，金融供給不足，競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題；再次，為農(nóng)村金融發(fā)展創(chuàng)造公平的稅收環(huán)境。地方政府面向金融活動(dòng)的稅收政策應(yīng)該盡可能公平，這樣才能使得不同金融主體在同等條件下展開(kāi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，避免稅收對(duì)競(jìng)爭(zhēng)秩序的扭曲。最后，促進(jìn)財(cái)稅會(huì)計(jì)法規(guī)制度完善，規(guī)范農(nóng)村金融主體的行為，加強(qiáng)法律、會(huì)計(jì)、信用評(píng)級(jí)、金融信息、金融管理咨詢(xún)等專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)體系建設(shè)，提高政府服務(wù)公信力和服務(wù)意識(shí)，發(fā)揮引導(dǎo)和示范作用。
　�。ǘ�）利用財(cái)稅優(yōu)惠政策，促進(jìn)新型農(nóng)村金融組織的快速發(fā)展。新型農(nóng)村金融組織發(fā)展速度較快，在農(nóng)村金融中的作用不斷增強(qiáng)。首先政府和有關(guān)部門(mén)要積極搭建資本運(yùn)作平臺(tái)，引導(dǎo)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)通過(guò)吸收銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本、民間資本和實(shí)體組織等多種途徑拓寬融資渠道。其次，政府應(yīng)該加大對(duì)新型農(nóng)村金融組織的扶植力度，落實(shí)相關(guān)的財(cái)稅優(yōu)惠政策。一方面，財(cái)政部門(mén)應(yīng)研究運(yùn)用支農(nóng)資金，對(duì)村鎮(zhèn)銀行給予專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼、貼息或其他資金支持；另一方面，還應(yīng)比照農(nóng)信社的支持政策，對(duì)于這類(lèi)新型銀行業(yè)機(jī)構(gòu)提供更多的稅收優(yōu)惠。最后，財(cái)政部門(mén)還應(yīng)該采取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金的模式，支持地方銀行按商業(yè)可持續(xù)原則解決中小企業(yè)和“三農(nóng)”融資問(wèn)題。

開(kāi)題報(bào)告 /html/lunwenzhidao/kaitibaogao/

　�。ㄈ�）利用財(cái)稅政策，優(yōu)化農(nóng)村金融監(jiān)管。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該分工明確，建立起以農(nóng)村金融自律組織為基礎(chǔ)，省銀監(jiān)局和人民銀行為主體，各級(jí)政府風(fēng)險(xiǎn)處置為保障，社會(huì)廣泛監(jiān)督的綜合金融監(jiān)管體系。首次，當(dāng)前應(yīng)該重點(diǎn)把握好村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，確保其法人治理結(jié)構(gòu)、資本充足率符合相關(guān)規(guī)定；其次，應(yīng)充分發(fā)揮省、市、縣三級(jí)金融穩(wěn)定工作協(xié)調(diào)機(jī)制的作用，完善部門(mén)間金融風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合檢測(cè)、預(yù)警和處置機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)尤其是新型農(nóng)村金融組織的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，妥善應(yīng)對(duì)各類(lèi)金融突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；最后，引導(dǎo)和規(guī)范民間金融的健康發(fā)展，在承認(rèn)民間金融存在基礎(chǔ)上，讓它們能夠以合法的形式存在，并鼓勵(lì)其金融創(chuàng)新，增加金融供給；而對(duì)于現(xiàn)有民間金融中的高利貸、地下錢(qián)莊、非法合會(huì)、非法集資等給予堅(jiān)決取締和嚴(yán)厲的打擊。