中美銀行實證概述
一、中美銀行風險實證對比分析
根據不同的標準可以將風險劃分為不同的類型。巴塞爾協(xié)議結合商業(yè)銀行經營的具體特征，按照誘發(fā)風險的原因，將其分為八種風險分別是信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、一級戰(zhàn)略風險。從重要性程度來看，主要討論前四種風險。
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截取交通銀行和美國銀行2010―2014年不良貸款率的變化情況，分析中美兩國上市銀行對于信用風險的控制情況。
由圖1中可以看出，交通銀行的信用風險管理能力強于美國銀行，從2010―2014年，交通銀行的不良貸款率始終控制在2%以下，側面反映了銀行上市后經營更加謹慎，制定相應的對策來堅守風險的發(fā)生。而美國銀行雖然不良貸款率始終高于交通銀行，但不良貸款率呈逐步遞減狀態(tài)，且在2010―2011、2012―2013兩個跨度間降幅顯著，說明金融危機之后，美國銀行通過加強內部控制來增強其抵御風險的能力。
（二）流動性風險
選取交通銀行和美國銀行2010―2014年相關的財務數據并計算其財務數據。
由圖2可以看出，國際上對于上市銀行的流動性比率一般要求大于25%，交通銀行對于流動性比例的控制遠遠大于國際的要求，并呈逐年上升趨勢。近兩年趨勢放緩也說明交通銀行并不一味追求流動性比率的高低，而是尋求最佳安全與盈利的黃金點。
由圖3可以看出，交通銀行的存貸比大致維持在一個較為穩(wěn)定的水平，而美國銀行的存貸比則呈逐年上漲趨勢，且從整體趨勢來看，美國銀行的存貸比顯著高于交通銀行，從而反映美國銀行對于流動性的控制要好于交通銀行。
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依據基本指標法，銀行持有的操作風險資本金等于其前3年總收入的平均值乘上一個固定比例（α），α為固定值15%。計算公式如下：
KBIA（交通銀行）= 24458.65（百萬元）KBIA（美國銀行）= 12826.15（百萬美元）
除去匯率因素的影響，交通銀行所需的操作風險資本規(guī)模大約為美國銀行的兩倍。不過，基本指標采用銀行前三年的收入來衡量，銀行規(guī)模的大小成為制約因素，美國的銀行規(guī)模整體大于交通銀行，因此在具備一定的條件后，可以采用更高級的計量方法，諸如使用收入模型分析兩個銀行的操作風險管理。
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市場風險主要體現在以下方面：
（1）資本不足帶來的風險
資本充足率是一個衡量銀行能否正常運營和發(fā)展重要的資本比率，反映了商業(yè)銀行在存款人和債券人的資產遭到損失之前，該銀行能否以自有資本承擔損失的程度。
巴塞爾新協(xié)議中的計算公式為：
銀行資本充足率=（資本-扣除項）/（信用風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本）
截取交通銀行和美國銀行2010―2014年的財報數據，分析兩國銀行的資本充足率情況。
由圖4可以看出，交通銀行和美國銀行的資本充足率都達到了新協(xié)議要求的8%以上，且相對來說都處于較高的水平。尤其對于美國銀行，資本充足率水平顯著高于交通銀行，加之我國銀行在計算資本充足率時并不包括操作風險，側面反映我國銀行的資本充足率水平同西方先進銀行存在一定差距，有待加強。
�。�2）利率風險
利率風險是市場風險中重要的風險，首先，利率一直處于不可預見的變化中；其次，利率的小幅調整對于銀行的存貸款影響都比較大。
�。�3）匯率風險
商業(yè)銀行匯率風險是指匯率變動可能給銀行的當期收益或價值帶來損失的風險，它是由匯率波動的時間差地區(qū)差及銀行表內外業(yè)務幣種和期限結構不匹配等原因造成的匯率風險源于包括固定匯率和浮動匯率的兩大國際貨幣制度固定匯率風險較浮動匯率風險要小得多，浮動匯率波動頻繁且波動幅度大，所產生的匯率風險也難以度量，是商業(yè)銀行風險控制的主要內容之一。我們將以匯率風險為例進行實證分析結論及建議
二、結論與建議
本文主要分析上市銀行的風險控制能力，綜合上述四種風險的實證分析，在信用風險方面，交通銀行的控制要優(yōu)于美國銀行，不良貸款率始終處于一個較優(yōu)的水平。在流動性風險方面，美國銀行的存貸比顯著高于交通銀行且還有逐年優(yōu)化的趨勢。對于市場風險，兩國銀行均采用了VaR的在險價值分析。在操作風險方面，美國銀行的內控要優(yōu)我國于交通銀行。 �。ㄒ唬⿲τ谕獠勘O(jiān)管
結合我國上市銀行并非商業(yè)銀行主體的具體國情，在借鑒傘形監(jiān)管模式的優(yōu)點的基礎上，首先，架構以銀監(jiān)會擔當主體的主監(jiān)管模式，同時建立和加強監(jiān)管機構之間的信息交流機制；其次，要改革完善相關的法律法規(guī)，統(tǒng)一監(jiān)管標準，解決上市銀行會計信息披露指標不統(tǒng)一的困境。必要時引入相關的事后懲戒制度，對于嚴重危害市場的行為追究刑事責任。更重要的是引入多方約束機制，強化客戶以及社會中介機構對于上市銀行的監(jiān)督。
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首先，完善法人治理結構，簡化行政管理機構，縮短管理半徑，提高行政效率；其次，完善權力制約機制，提高內部等級管理水平，完善分別授權和集體議事的制度。同時強化稽核監(jiān)督作用，推行內部稽核特派員制度。具體而言，又可從市場、信用、流動性、操作等四個風險管理方面加強內部控制。
操作風險：加強事前預防和事中控制，建立良好的管理機制，靈活運用嚴格系統(tǒng)的風險管理政策和積極主動的風險管理工具，更為及時有效地處理操作風險。
市場風險：實施一致性管理和集中管理，結合現代化的量化時段處理風險模型的開發(fā)和應用，交叉運用多種限額，確保控制力度和準確性。同時借鑒美國銀行的資本充足率審核方式，將操作風險納入其衡量范圍，進一步提高銀行資本充足率。
信用風險：在強化審慎的信貸審核系統(tǒng)同時，有效放權給相關的部門管理人員，培養(yǎng)人員的高素質以及風險識別能力，在維持不良貸款率低于2%的水平下的同時，進一步提高放貸效率和審核力度，將資金及時有效過渡到社會的光明產業(yè)中去。
流動性風險：借鑒美國對于流動性風險的管理模式。在保證銀行流動性資產能應付客戶需求的同時，更為準確和積極地投放資金到相關領域，防止貸款的期限錯配，使流動性比率控制在一個更為穩(wěn)定適宜的水準。
銀行存在的各種風險之間并非互相孤立，銀行應當設立組合管理的目標和限定風險的范圍以確定風險得到充分發(fā)散，加強風險的系統(tǒng)性管理，完善全面風險管理的模式。
