3.1竣工決算：指財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告，是綜合反映基本建設(shè)竣工項(xiàng)目從籌建開(kāi)始到項(xiàng)目竣工移交使用為止的全部建設(shè)費(fèi)用、建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件；是確認(rèn)新增固定資產(chǎn)價(jià)值和移交使用資產(chǎn)的書面說(shuō)明；是反映概算執(zhí)行情況及投資效果的分析報(bào)告。

3.2基本建設(shè)項(xiàng)目：指公司建設(shè)管理的新建、擴(kuò)建、改建、恢復(fù)和遷建的項(xiàng)目，以及大型獨(dú)立技改項(xiàng)目和其它基本建設(shè)項(xiàng)目。

4 職責(zé)

4.1公司負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)竣工決算管理工作，并對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)竣工決算管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督；組織本單位及所屬單位相關(guān)項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算外委審計(jì)和財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告審批、報(bào)備工作。

4.2公司負(fù)責(zé)對(duì)本單位及所屬單位項(xiàng)目的重大設(shè)計(jì)變更、預(yù)備費(fèi)使用的管理工作；根據(jù)財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告對(duì)本單位及所屬單位竣工項(xiàng)目的概預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，

4.3公司成立竣工決算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)小組成員由各部門主要負(fù)責(zé)人組成。

4.3.1 負(fù)責(zé)審批基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算編制方案，并監(jiān)督實(shí)施。

4.3.2負(fù)責(zé)定期召開(kāi)會(huì)議，檢查、落實(shí)、考核各部門工作完成情況，研究并決策竣工決算編制過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。

4.3.3負(fù)責(zé)對(duì)本單位項(xiàng)目的財(cái)務(wù)竣工決算進(jìn)行審查。

4.3.4財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告未編制完成前，竣工決算領(lǐng)導(dǎo)小組不得撤銷，成員不能調(diào)離。

4.4 財(cái)務(wù)管理部是竣工決算歸口管理部門，主要職責(zé)如下：

4.4.1負(fù)責(zé)建立基建項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算體系，包括設(shè)立在建工程、移交資產(chǎn)等相關(guān)輔助賬簿。

4.4.2負(fù)責(zé)竣工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支核對(duì)、清理，包括歷年資金到位、投資完成；工程結(jié)算，資金撥付；債權(quán)債務(wù)清理、確定未完工作量的預(yù)留資金；工程結(jié)余資金占用形態(tài)及處置情況等內(nèi)容。

4.4.3參與竣工項(xiàng)目物資盤點(diǎn)，對(duì)盤存結(jié)果及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，工程剩余物資帳、卡、物相符。

4.4.4組織制定竣工決算編制方案，編制并上報(bào)竣工決算報(bào)告，配合做好中介機(jī)構(gòu)竣工決算審計(jì)工作。

4.4.5 竣工決算檔案的整理、移交。

4.5計(jì)劃發(fā)展部是基建項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)歸口管理部門，主要職責(zé)如下：

4.5.1負(fù)責(zé)提供竣工項(xiàng)目的前期費(fèi)用、可研報(bào)告、概（預(yù)）算管理、年度投資計(jì)劃、投資完成統(tǒng)計(jì)、招投標(biāo)管理、合同管理、工程結(jié)算審計(jì)等相關(guān)資料。

4.5.2配合財(cái)務(wù)部門做好概算口徑與財(cái)務(wù)核算口徑明細(xì)項(xiàng)目銜接及費(fèi)用劃分工作。

4.5.3配合相關(guān)部門做好資產(chǎn)清理及投資核實(shí)工作；確定未完項(xiàng)目工作量。

4.6幾內(nèi)亞項(xiàng)目建設(shè)部是境外基建項(xiàng)目施工管理歸口部門，主要職責(zé)如下：

4.6.1負(fù)責(zé)提供竣工項(xiàng)目建筑安裝工程施工管理情況，及時(shí)準(zhǔn)確預(yù)計(jì)未完工程。

4.6.2負(fù)責(zé)提供竣工項(xiàng)目里程碑進(jìn)度、工程質(zhì)量管理、工程竣工驗(yàn)收等相關(guān)資料。

4.6.3在財(cái)務(wù)、計(jì)劃、物資等部門配合下，做好各工程項(xiàng)目的清理工作。

4.7氧化鋁管理部是境內(nèi)基建項(xiàng)目施工管理歸口部門，主要職責(zé)如下：

4.7.1負(fù)責(zé)提供竣工項(xiàng)目建筑安裝工程施工管理情況，及時(shí)準(zhǔn)確預(yù)計(jì)未完工程。

4.7.2負(fù)責(zé)提供竣工項(xiàng)目里程碑進(jìn)度、工程質(zhì)量管理、工程竣工驗(yàn)收等相關(guān)資料。

4.7.3在財(cái)務(wù)、計(jì)劃、物資等部門配合下，做好各工程項(xiàng)目的清理工作。

4.8安全與環(huán)保部是基建項(xiàng)目安全與環(huán)境保護(hù)管理歸口部門，主要職責(zé)如下：

4.8.1負(fù)責(zé)提供竣工項(xiàng)目的安全管理、安全評(píng)價(jià)、組織措施等相關(guān)資料。

4.8.2負(fù)責(zé)提供竣工項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告批準(zhǔn)文件、環(huán)評(píng)驗(yàn)收等相關(guān)資料。

4.9商務(wù)公關(guān)部是涉外合同的歸口管理部門，主要職責(zé)如下：

4.9.1負(fù)責(zé)提供境外竣工項(xiàng)目合同管理及執(zhí)行情況。

4.10 綜合管理部是綜合性事物管理部門，主要職責(zé)如下：

4.10.1負(fù)責(zé)竣工項(xiàng)目大事記的編寫。

4.10.2負(fù)責(zé)提供工程主體及主要設(shè)備的彩色照片。

4.10.3負(fù)責(zé)接收需要?dú)w檔的竣工決算報(bào)告資料。

4.11計(jì)劃發(fā)展部、幾內(nèi)亞項(xiàng)目建設(shè)部、氧化鋁管理部、商務(wù)公關(guān)部、安全與環(huán)保部等相關(guān)部門，按照職責(zé)分工，對(duì)竣工決算報(bào)告進(jìn)行會(huì)簽審核。

4.12風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告的審計(jì)監(jiān)督。

4.13實(shí)行委托建設(shè)管理的工程項(xiàng)目，由工程公司協(xié)助做好竣工決算編制和審計(jì)的配合工作。

5 管理辦法

財(cái)務(wù)竣工決算管理以竣工項(xiàng)目決算過(guò)程管理為基礎(chǔ)，按竣工項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制要求和主要節(jié)點(diǎn)來(lái)劃分，主要包括前期費(fèi)用管理、基礎(chǔ)工作管理、財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告編制、財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告審批和備案四項(xiàng)內(nèi)容。

5.1前期費(fèi)用管理

5.1.1計(jì)劃發(fā)展部是前期費(fèi)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織、編制前期費(fèi)用計(jì)劃，控制前期費(fèi)用使用情況。

5.1.2財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)前期費(fèi)用的預(yù)算管理，籌集資金及辦理資金撥付，審核前期費(fèi)用支出，配合前期費(fèi)用回收。

5.1.3項(xiàng)目前期費(fèi)用不得列入當(dāng)期損益，可先在“在建工程”科目項(xiàng)下設(shè)置“xx項(xiàng)目前期費(fèi)”進(jìn)行明細(xì)核算。

5.1.4前期工作完成后，前期項(xiàng)目責(zé)任單位需聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前期費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，由計(jì)劃部門根據(jù)審計(jì)結(jié)論提出前期費(fèi)用處理意見(jiàn)。

5.2基礎(chǔ)工作管理

5.2.1會(huì)計(jì)核算管理

5.2.1.1財(cái)務(wù)管理部做好基建工程賬戶設(shè)置工作。根據(jù)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法相關(guān)規(guī)定設(shè)置“在建工程”、“工程物資”等會(huì)計(jì)科目，明細(xì)核算到擴(kuò)大單位工程或單位工程，其他費(fèi)用按概算所列項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。

5.2.1.2建立設(shè)備臺(tái)賬，做好設(shè)備臺(tái)賬管理工作。設(shè)備臺(tái)賬包括：設(shè)備名稱、規(guī)格、型號(hào)、制造廠家、安裝地點(diǎn)、數(shù)量、設(shè)備價(jià)值等內(nèi)容。設(shè)備臺(tái)賬登記內(nèi)容應(yīng)滿足竣工決算編制需要。

5.2.1.3建立其他費(fèi)用登記簿，記錄建設(shè)場(chǎng)地清理費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)等主要費(fèi)用支出情況。

5.2.1.4對(duì)于不通過(guò)“在建工程”核算，直接購(gòu)入的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、生產(chǎn)及辦公用工器具，在業(yè)務(wù)發(fā)生進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)同步登記輔助賬簿。

5.2.1.5財(cái)務(wù)管理部應(yīng)按賬面投資完成、工程物資結(jié)存數(shù)據(jù)，定期與計(jì)劃、工程、物資部門核對(duì)，建立財(cái)務(wù)與計(jì)劃、工程、物資數(shù)據(jù)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。

5.2.2投資完成管理

5.2.2.1計(jì)劃發(fā)展部建立健全投資完成額與工程款結(jié)算的信息登記，按工程標(biāo)段、施工單位、合同金額、已結(jié)算金額、未結(jié)算金額等進(jìn)行登記，并定期與財(cái)務(wù)、工程、物資部門核對(duì)。

5.2.2.2工程結(jié)算應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及合同約定，依據(jù)工程形象進(jìn)度報(bào)表和工程價(jià)款結(jié)算單進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算。

5.2.3工程物資管理

5.2.3.1設(shè)備管理

物資部門建立設(shè)備采購(gòu)管理臺(tái)賬，工程設(shè)備實(shí)施會(huì)計(jì)稽核制度，建立健全收、發(fā)、存管理賬簿，定期與財(cái)務(wù)、計(jì)劃、工程部門核對(duì)。

5.2.3.2材料管理

物資部門建立材料采購(gòu)管理臺(tái)賬，工程材料（包括設(shè)備性材料）實(shí)施會(huì)計(jì)稽核制度，建立健全收、發(fā)、存管理賬簿，定期與財(cái)務(wù)、計(jì)劃、工程部門核對(duì)。

5.2.4財(cái)務(wù)竣工決算前期準(zhǔn)備工作

5.2.4.1投資完成與資金到位的核對(duì)工作。

對(duì)歷年投資完成、資本金到位、融資貸款、結(jié)余資金等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的清理和核對(duì)，做到工完賬清，保證各項(xiàng)收支的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。

5.2.4.2債權(quán)債務(wù)清理

建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的全部債權(quán)債務(wù)要及時(shí)清理并逐項(xiàng)落實(shí)，防止工程結(jié)束后無(wú)人處理。

5.2.4.3工程剩余物資清理

工程竣工后，及時(shí)對(duì)庫(kù)存剩余物資盤點(diǎn)和施工現(xiàn)場(chǎng)清理。庫(kù)存物資要求賬、卡、物相符；現(xiàn)場(chǎng)清理出來(lái)的剩余物資要求辦理退庫(kù)或作價(jià)處理。

5.2.4.4分析歸集“待攤費(fèi)用”，正確分?jǐn)傆?jì)算應(yīng)計(jì)入移交資產(chǎn)價(jià)值的其他費(fèi)用支出。

5.2.4.5確定未完工程項(xiàng)目，預(yù)計(jì)未完工程量，并對(duì)應(yīng)概算項(xiàng)目列出未完項(xiàng)目清單。未完工程按概算項(xiàng)目留足資金。

5.2.4.6做好決算資料的收集和整理工作。

為保證竣工決算報(bào)告及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的編制，應(yīng)從基本建設(shè)工程籌建時(shí)起，即做好基礎(chǔ)資料的積累和整理工作，主要有：

（1）經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)文件。

（2）概算調(diào)整及重大設(shè)計(jì)變更批準(zhǔn)文件。

（3）工程招標(biāo)管理、合同管理相關(guān)資料。

（4）主要標(biāo)段工作量結(jié)算和投資完成情況。

（5）工程物資（設(shè)備、材料）的結(jié)算及投資完成情況。

（6）歷年工程建設(shè)資金的到位和使用情況。

（7）建設(shè)用地、環(huán)境評(píng)價(jià)等重要事項(xiàng)的批準(zhǔn)文件、合同。

（8）工程委托管理、工程監(jiān)理、工程質(zhì)量鑒定等情況。

（9）工程結(jié)算審計(jì)意見(jiàn)。

（10）建設(shè)期的重大會(huì)議記錄及其他相關(guān)資料。

5.3財(cái)務(wù)竣工決算編制

5.3.1編制時(shí)間

5.3.1.1電源、鋁業(yè)建設(shè)工程應(yīng)在工程項(xiàng)目驗(yàn)收具備投運(yùn)條件后六個(gè)月內(nèi)編制完成，其他基本建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)在工程項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收具備投運(yùn)條件后三個(gè)月內(nèi)編報(bào)完成。

5.3.1.2編報(bào)時(shí)間從工程竣工之日起至竣工決算報(bào)出之日止，含工程整改和審計(jì)時(shí)間。

5.3.2編制內(nèi)容

財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告由七個(gè)部分組成，包括財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告的封面、竣工項(xiàng)目的全景及主體工程的彩色照片、財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告目錄、財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告說(shuō)明書、財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)表、工程大記事、建設(shè)項(xiàng)目重要文件。

5.3.2.1財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告說(shuō)明書

財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告說(shuō)明書是總括反映竣工工程建設(shè)成果和經(jīng)驗(yàn)，全面考核分析工程投資與造價(jià)的書面總結(jié)，是竣工決算報(bào)告的重要組成部分。主要內(nèi)容如下：

（1）工程概況

主要對(duì)建設(shè)條件、建設(shè)依據(jù)、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目總投資等情況進(jìn)行說(shuō)明。

（2）建設(shè)管理

主要說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)管理情況如：建設(shè)資金籌措、招投標(biāo)管理；施工單位、設(shè)計(jì)單位、委托管理單位、監(jiān)理單位情況；建設(shè)過(guò)程中重大設(shè)計(jì)變更以及設(shè)計(jì)優(yōu)化、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)應(yīng)用等情況。

（3）工程總體評(píng)價(jià)

主要從工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、投資完成、安全情況等四個(gè)方面進(jìn)行說(shuō)明。

（4）技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況分析

主要從概算執(zhí)行情況、新增生產(chǎn)能力效益分析、財(cái)務(wù)狀況分析三個(gè)方面進(jìn)行說(shuō)明

（5）需要說(shuō)明的其它事項(xiàng)

包括財(cái)務(wù)管理情況、結(jié)余資金處理情況、預(yù)留未完工程情況、債權(quán)債務(wù)清理情況、審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況等。

（6）財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)表編制說(shuō)明

主要對(duì)財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告有重大影響的數(shù)據(jù)進(jìn)行說(shuō)明，包括“待攤費(fèi)用”的分?jǐn)傓k法、重大設(shè)計(jì)變更、概算投資畸超畸降項(xiàng)目、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目等事項(xiàng)的資金來(lái)源、投資完成及資產(chǎn)移交價(jià)值在決算報(bào)表中的反映等情況進(jìn)行說(shuō)明。

5.3.2.2財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)表

財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)表分為四大類共12張表格。報(bào)表名稱及編號(hào)如下（報(bào)表格式見(jiàn)附表3～附表14）。

第一類：竣工工程概況表（專用表）

（1）火電竣工工程概況表（竣建01-1表）

（2）氧化鋁竣工工程概況表（竣建01-2表）

注：港口項(xiàng)目、礦山項(xiàng)目可參照本表，適度修改填報(bào)。

第二類：竣工工程決算表（通用表）

（1）竣工工程決算一覽表（竣建02表）

（2）預(yù)計(jì)未完工程明細(xì)表（竣建02表附表）

（3）其他費(fèi)用明細(xì)表（竣建03表）

（4）其他費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表（竣建03附表）

第三類：交付使用資產(chǎn)表（通用表）

（1）交付使用總表（竣建04表）

（2）交付使用房屋、建筑物一覽表（竣建04-1表）

（3）交付使用安裝機(jī)械設(shè)備一覽表（竣建04-2表）

（4）交付使用不需要安裝設(shè)備機(jī)械設(shè)備、工器具及家具一覽表（竣建04-3表）

（5）交付使用無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一覽表（竣建04-4表）

第四類：竣工工程財(cái)務(wù)決算表（通用表）

（1）竣工工程財(cái)務(wù)決算表（竣建 05表）

5.3.3編制依據(jù)

5.3.3.1財(cái)務(wù)竣工決算的概算價(jià)值，以批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算或集團(tuán)公司批復(fù)的執(zhí)行概算為依據(jù)。

5.3.3.2財(cái)務(wù)竣工決算的實(shí)際價(jià)值，以正確、完整的會(huì)計(jì)核算賬面數(shù)為依據(jù)。

5.3.3.3各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要材料消耗數(shù)據(jù)，以職能部門提供的實(shí)際數(shù)據(jù)為依據(jù)，計(jì)劃指標(biāo)以經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)下達(dá)的計(jì)劃數(shù)為依據(jù)。

5.3.3.4交付使用的固定資產(chǎn)，火電項(xiàng)目按照集團(tuán)公司的固定資產(chǎn)目錄編制，氧化鋁項(xiàng)目按照礦業(yè)公司目錄編制(港口、礦山待定)。

5.3.3.5工程質(zhì)量以鑒定驗(yàn)收委員會(huì)或啟動(dòng)驗(yàn)收委員會(huì)正式驗(yàn)收鑒定書等有關(guān)文件為依據(jù)。

5.3.3.6預(yù)計(jì)未完工程量，依據(jù)概算工作量或施工合同預(yù)估未完工程工作量，計(jì)入決算報(bào)告。

5.3.3.7工程基本預(yù)備費(fèi)的使用，應(yīng)以有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件為依據(jù)。

5.3.3.8投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析，以項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件、建成后實(shí)際投資效益為依據(jù)。

5.3.4編制規(guī)定

5.3.4.1財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告編制應(yīng)遵循“一個(gè)概算范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目只編制一個(gè)竣工決算報(bào)告”的原則。建設(shè)項(xiàng)目包括兩個(gè)或以上單項(xiàng)工程，在單項(xiàng)工程（單臺(tái)機(jī)組）竣工投產(chǎn)時(shí)，應(yīng)編制單項(xiàng)工程（單臺(tái)機(jī)組）竣工決算，工程項(xiàng)目全部建成投產(chǎn)后編制整體工程竣工決。

5.3.4.2財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告編制單位要認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)事求是的編制工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告，做到編報(bào)及時(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告所列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須根據(jù)會(huì)計(jì)賬面數(shù)據(jù)如實(shí)填報(bào)，做到賬實(shí)相符、賬表相符。其它數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生、有關(guān)記錄等如實(shí)填報(bào)。

5.3.4.3具備投產(chǎn)條件的工程項(xiàng)目，原則上不得留有尾工。如尚有零星未完收尾工程，可以預(yù)估未完工作量納入竣工決算，并按概算項(xiàng)目編報(bào)未完工程明細(xì)表，完工以后不再財(cái)務(wù)編制竣工決算，按實(shí)際成本調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。

預(yù)計(jì)未完工程的工作量不得超過(guò)概算總投資的5%。

5.3.4.4建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、其他費(fèi)用支出中符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、管道、電纜等，作為固定資產(chǎn)移交。

5.3.4.5相關(guān)項(xiàng)目根據(jù)需要，可聘請(qǐng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一委托的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行竣工決算的編制工作。竣工決算報(bào)告的編制與審計(jì)不能為同一中介機(jī)構(gòu)。

5.4財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告審批、備案和后續(xù)工作

5.4.1竣工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告編制完成后需聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

5.4.2 公司對(duì)所屬單位竣工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告進(jìn)行審核批復(fù)及報(bào)集團(tuán)備案工作。

5.4.3財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告批復(fù)或上報(bào)集團(tuán)備案后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，落實(shí)保管單位，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理并建立資產(chǎn)管理卡片。

5.4.4由建設(shè)單位投資，與建設(shè)項(xiàng)目配套的專用設(shè)施（專用鐵路、專用公路、專用碼頭、涉網(wǎng)工程等），建成后交由其它單位管理的，依據(jù)產(chǎn)權(quán)是否轉(zhuǎn)移和資金來(lái)源情況，進(jìn)行賬務(wù)處理。

5.4.5財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告是重要的經(jīng)濟(jì)檔案，必須注意保密，妥善保管，永久保存。

5.4.6檢查與監(jiān)督

公司風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)財(cái)務(wù)竣工決算管理工作進(jìn)行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：

5.4.6.1財(cái)務(wù)竣工決算管理是否規(guī)范。

5.4.6.2財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告是否按規(guī)定時(shí)間編制完成。

5.4.6.3財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí)完整。

5.4.6.4財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告是否及時(shí)歸檔。

5.4.6.5對(duì)財(cái)務(wù)竣工決算工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。

5.4.6.6對(duì)違反規(guī)定，導(dǎo)致企業(yè)損失的，對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人給予或提交司法機(jī)關(guān)處理。

6 相關(guān)表格

附表1: 封面