91精品人妻互换日韩精品久久影视|又粗又大的网站激情文学制服91|亚州A∨无码片中文字慕鲁丝片区|jizz中国无码91麻豆精品福利|午夜成人AA婷婷五月天精品|素人AV在线国产高清不卡片|尤物精品视频影院91日韩|亚洲精品18国产精品闷骚

為規(guī)范基本建設(shè)工程款支付程序，正確履行經(jīng)濟(jì)合同，加強(qiáng)資金管理，防范經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定本辦法。

2 適用范圍

適用于公司本部。所屬單位參照執(zhí)行。

3 定義

工程款指：基本建設(shè)項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、其它費(fèi)用。

4 職責(zé)

4.1 財(cái)務(wù)管理部

4.1.1財(cái)務(wù)管理部是工程款支付的歸口管理部門。

4.1.2負(fù)責(zé)接收、審核工程款結(jié)算資料，對結(jié)算單據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

4.1.3負(fù)責(zé)工程款的支付，對支付數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

4.1.4負(fù)責(zé)審核收款人銀行信息與合同約定相符，保證收款人與合同主體一致。

4.1.5負(fù)責(zé)審核、保管合同保函及信用證明。

4.1.6負(fù)責(zé)辦理代扣代繳稅金的結(jié)算與會(huì)計(jì)核算；安全保證金的提留與支付。

4.1.7負(fù)責(zé)進(jìn)項(xiàng)稅款的管理工作。

4.1.8負(fù)責(zé)基本建設(shè)項(xiàng)目工程款的會(huì)計(jì)核算工作。

4.2 計(jì)劃發(fā)展部

4.2.1是工程價(jià)款結(jié)算的主要辦理部門。

4.2.2負(fù)責(zé)根據(jù)合同結(jié)算條款及工作量完成情況，辦理工程價(jià)款結(jié)算。

4.2.3負(fù)責(zé)對施工單位結(jié)算工作量、水電用量，提留金、工程零星委托、合同變更等進(jìn)行審核并簽證。

4.2.4負(fù)責(zé)填制“合同付款審批表”（附件6.1）并辦理支付會(huì)簽。

4.2.5對合同項(xiàng)目預(yù)算、結(jié)算、決算的合理性、合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

4.3 幾內(nèi)亞項(xiàng)目建設(shè)部

4.3.1是境外項(xiàng)目施工管理的主要部門。

4.3.2負(fù)責(zé)工程進(jìn)度與已完工程量的審核。

4.3.3負(fù)責(zé)工程質(zhì)量的監(jiān)督。

4.3.4負(fù)責(zé)設(shè)備數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的驗(yàn)收審核。

4.4氧化鋁管理部

4.4.1是境內(nèi)項(xiàng)目施工管理的主要部門。

4.4.2負(fù)責(zé)工程進(jìn)度與已完工程量的審核。

4.4.3負(fù)責(zé)工程質(zhì)量的監(jiān)督。

4.4.4負(fù)責(zé)設(shè)備數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的驗(yàn)收審

4.5 商務(wù)公關(guān)部

4.5.1負(fù)責(zé)境外合同的工程款結(jié)算業(yè)務(wù)。

4.6 安全與環(huán)保部

4.6.1是施工現(xiàn)場安全與環(huán)保管理的歸口部門。

4.6.2負(fù)責(zé)安全提留金的管理。

4.6.3負(fù)責(zé)對違反安全與環(huán)保的行為提出處理意見。

4.7 合同項(xiàng)下的工程款支付履行部門會(huì)簽手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5 管理要求

5.1付款依據(jù)

5.1.1建筑安裝工程費(fèi)以施工合同、審核通過的“工程價(jià)款結(jié)算單”以及委托管理單位、監(jiān)理單位、幾內(nèi)亞項(xiàng)目建設(shè)部、氧化鋁管理部、計(jì)劃發(fā)展部簽證單為依據(jù)。

5.1.2設(shè)備購置費(fèi)及甲供材料以供貨合同、設(shè)備或甲供材料驗(yàn)收合格證明、供應(yīng)商相關(guān)結(jié)算資料為依據(jù)。

5.1.3其它費(fèi)用以合同、協(xié)議及與結(jié)算內(nèi)容相關(guān)的資料為依據(jù)。

5.1.4其它依據(jù)

5.1.4.1零星委托簽證單、合同變更簽證單、水電用量及水電單價(jià)結(jié)算單據(jù)；工程索賠簽證單等。

5.1.4.2代扣代繳稅金計(jì)算表。

5.1.4.3工程資金計(jì)劃、付款計(jì)算表、經(jīng)批準(zhǔn)的“合同付款審批表”。

5.1.4.4合法的專用發(fā)票或收據(jù)。

5.2付款方式

5.2.1按照合同約定的預(yù)付款、進(jìn)度款、質(zhì)保金的支付比例控制付款額度。

5.2.2建筑安裝工程根據(jù)合同以及工程規(guī)模，一般采取按月支付；對于工程規(guī)模小、工期較短的單項(xiàng)工程于工程竣工后，扣除工程質(zhì)保金辦理工程結(jié)算。

5.2.3設(shè)備購置費(fèi)的付款方式，執(zhí)行合同約定條款。

 5.2.4其它費(fèi)用一般根據(jù)合同條款支付。

5.2.5以合同約定的幣種付款。

5.2.6付款方式選擇

5.2.6.1轉(zhuǎn)帳方式（國際電匯、網(wǎng)上銀行支付、匯票、轉(zhuǎn)帳支票）付款，不得動(dòng)用現(xiàn)金。

5.2.6.2銀行票據(jù)。

5.2.6.3信用證。

5.3 付款流程（見附件6.2）

5.3.1施工單位根據(jù)已完工程量，提交已完工程量報(bào)表。

5.3.2委托管理單位審核簽證。

5.3.3監(jiān)理公司審核簽證。

5.3.4施工單位根據(jù)合同或已完工程量報(bào)表，提交工程預(yù)付款、進(jìn)度款的付款申請。

5.3.5 幾內(nèi)亞項(xiàng)目建設(shè)部（境外項(xiàng)目）與氧化鋁管理部（境內(nèi)項(xiàng)目）對已完工程量、委托管理單位意見、監(jiān)理意見、甲供材料設(shè)備、零星委托、工程索賠等事項(xiàng)進(jìn)行核對與簽證。

5.3.6 計(jì)劃發(fā)展部審核工程項(xiàng)目已完工程量，并填寫月度付款計(jì)算表（見附件6.3），計(jì)算月度實(shí)際應(yīng)支付工程款。

5.3.6.1計(jì)劃發(fā)展部按照合同條款控制預(yù)付款的扣回時(shí)間和額度。

5.3.6.2在項(xiàng)目施工現(xiàn)場，施工單位占用公司的通訊設(shè)施、辦公管理軟件等費(fèi)用，按照現(xiàn)場實(shí)際使用情況，單獨(dú)收取。

5.3.6.3施工現(xiàn)場的各項(xiàng)罰沒收入單獨(dú)通知財(cái)務(wù)管理部，違規(guī)單位以現(xiàn)金支付，不得在工程結(jié)算價(jià)款中直接抵扣。

5.3.6.4施工現(xiàn)場發(fā)生的后勤類費(fèi)用（食宿費(fèi)用、公用車費(fèi)等）不得在夾在工程款中辦理結(jié)算。

5.3.7 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核工程款結(jié)算原始單據(jù)，并提前為“月度付款計(jì)算表”提供下列數(shù)據(jù)。

5.3.7.1 需要回扣的甲供設(shè)備材料款的實(shí)際金額。

5.3.7.2 代扣代繳的稅金。

5.3.7.3 其它需要回扣款項(xiàng)的實(shí)際金額。

5.3.8財(cái)務(wù)管理部對預(yù)付款項(xiàng)支付要求施工單位或供應(yīng)商提供正式收款收據(jù)；進(jìn)度款與決算款的支付要求提供合法的專用發(fā)票。

5.3.9財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理銀行支付手續(xù)，并跟蹤支付款項(xiàng)的到賬情況。

5.4竣工決算付款

據(jù)合同條款、工程竣工驗(yàn)收報(bào)告、工程竣工決算的相關(guān)文件制度規(guī)定辦理。

5.5提留金的結(jié)算與清退

質(zhì)保期結(jié)束后根據(jù)合同條款，依據(jù)幾內(nèi)亞項(xiàng)目建設(shè)部、氧化鋁管理部、計(jì)劃發(fā)展部、商務(wù)公關(guān)部、安全與環(huán)保部的簽證，及時(shí)辦理提留金的結(jié)算與清退。

6、附件： 

6.1 合同付款審批單（附件1）

6.2 合同價(jià)款支付流程圖（附件2）

6.3 工程類月度付款計(jì)算表(附件3)