探析社會保險、企業(yè)補充保險和商業(yè)保險的關(guān)系
2016-04-18 18:42:30 安裝信息網(wǎng)
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摘要：本文論述了社會保險、企業(yè)補充保險和商業(yè)保險的聯(lián)系與區(qū)別。社會保險是社會保障制度的一部分，也是最重要的部分，是社會保障制度的基石。企業(yè)補充保險指由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工建立的一種輔助性的保險。商業(yè)保險是在雙方自愿基礎(chǔ)上形成的，是社會保險有益且必要的補充。
關(guān)鍵詞：社會保險；企業(yè)補充保險；商業(yè)保險；社會保障體系
為社會成員提供社會保障是政府的一項重要職能。我國的社會保障制度早在建國初期就已建立起來，但十年動亂又使這一制度的發(fā)展停滯甚至倒退，自80年代中期，我國對社會保障制度進(jìn)行了一系列重大改革，全面推進(jìn)了社會保障體系的建設(shè)。我國的社會保障制度包括社會福利、社會救濟、優(yōu)撫安置和社會互助，其中社會保險是國家通過立法，多渠道籌集資金，對勞動者因為年老、失業(yè)、患病、工傷、生育而減少勞動收入時給與的經(jīng)濟補償，使勞動者能夠享有基本生活保障一項社會保障制度，是我國社會保障制度的核心部分。社會保險具有強制性、互濟性和非盈利性。它的強制性體現(xiàn)在國家通過法律法規(guī)強制執(zhí)行，任何單位和個人都不能因自己的意愿而違背；互濟性體現(xiàn)在社會保險的基金是由社會、單位和個人三方籌集，按照社會共擔(dān)風(fēng)險原則，互助互濟的辦法，統(tǒng)一使用、支付，使參加社會保險的勞動者生活得到保障；社會保險不同于一般意義上的保險，它是國家社會保障的一部分，不是以經(jīng)濟效益的高低來衡量其好壞，而是以其所提供的社會效益的多寡為標(biāo)準(zhǔn)的。 畢業(yè)論文網(wǎng) http://www.78375555.com
企業(yè)補充保險是指由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工建立的一種輔助性保險。企業(yè)補充保險主要包括企業(yè)補充醫(yī)療保險和企業(yè)補充要老保險。對于企業(yè)補充養(yǎng)老保險，美國早在1978年《國內(nèi)稅收法》的第401條K項規(guī)定就涉及到此項業(yè)務(wù)。即企業(yè)為員工設(shè)立專門的退休金賬戶，員工每月從其工資中拿出不超過25%的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也按一定的比例資金存入此賬戶。與此同時，企業(yè)向員工提供多種不同的組合投資計劃，員工可任選一種進(jìn)行投資，其收益歸401K賬戶，風(fēng)險也由員工自己承擔(dān)。員工退休時，可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取和轉(zhuǎn)為存款等方式使用，國家對員工個人退休賬戶的養(yǎng)老金存款給予特定的稅收優(yōu)惠。我國企業(yè)年金發(fā)展的始于20世紀(jì)90年代初，1991年國務(wù)院頒布的《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保障制度改革的決定》(國發(fā)[1991]33號)，該決定首次提出了“國家提倡、鼓勵企業(yè)實施補充養(yǎng)老保險”。此后1994年全國人大通過的《中華人民共和國勞動法》也有明確規(guī)定。在2004年勞動和社會保障部發(fā)布了《企業(yè)年金試行辦法》(第20號令)、勞動和社會保障部以及銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會共同發(fā)布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(第23號令)。這兩個文件較為詳細(xì)的規(guī)范了企業(yè)年金的籌資、運行、管理、發(fā)放等各方面的行為，成為了建立企業(yè)年金的主要規(guī)則。
對于商業(yè)保險，它是指通過訂立保險合同運營，以營利為目的的保險形式，由專門的保險企業(yè)經(jīng)營。商業(yè)保險具有自愿性、有償性和盈利性。商業(yè)保險關(guān)系是由當(dāng)事人自愿締結(jié)的合同關(guān)系；投保人根據(jù)合同約定，向保險公司支付保險費，保險公司根據(jù)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或達(dá)到約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任；商業(yè)保險公司和其他企業(yè)一樣，它的運營都是以求得企業(yè)的利潤最大化為原則，所不同的是其成本的最大部分是用來支付投保人在合同約定范圍內(nèi)的經(jīng)濟賠償。
在了解了社會保險、企業(yè)補充保險和商業(yè)保險這三類保險后，我們再來分析一下它們的區(qū)別：
一、社會保險、企業(yè)補充保險和商業(yè)保險的保障范圍
社會保險的保障范圍應(yīng)該是全體社會成員，包括在職人員，退休人員；城鎮(zhèn)人員，農(nóng)村人員；具備勞動能力的人員，不具備勞動能力人員或已喪失勞動能力的人，可以說它的保險范圍是涵蓋了一切社會成員。企業(yè)補充保險，很明顯它主要是企業(yè)為其員工提供的養(yǎng)老和醫(yī)療方面的保險，它的范圍僅限于企業(yè)內(nèi)部員工。而對于商業(yè)保險來說，凡符合承保條件、具有保險費負(fù)擔(dān)能力的人員，都可以參加。但在這里我們也要提一下商業(yè)保險的承保條件，承保條件是保險公司針對不同保險責(zé)任的投保人的年齡是有不同規(guī)定的。它不同于社會保險的全體成員，是有限定的，例如對于商業(yè)醫(yī)療保險它的投保人一般是6至65歲的身體健康人員，而對于比較易患病的6歲前的新生兒、幼兒和65歲以上的老年人是不予承保的。又例如同樣是商業(yè)的醫(yī)療保險它的賠付前提是投保人應(yīng)為健康體，對于次健康體視條款責(zé)任予以部分免責(zé)或加收保險費或拒絕承保而且對于投保前的已患疾病是不予賠付的。所以說商業(yè)保險的承保條件較社會保險要更嚴(yán)苛。
參考文獻(xiàn)：
[1]國外社保與商保相結(jié)合的啟示.金融時報，2008年07月07日.
[2]任璟楠，韓巴特.我國養(yǎng)老保險基金投資機制研究.北方經(jīng)濟，2005年06期.
[3]肖永平，彭丁帶.從美國經(jīng)驗看我國風(fēng)險投資法律制度的完善.法學(xué)評論，2005年02期.
[4]余筱箭，郭楊，俞自由.論養(yǎng)老保險模式的比較.保險研究，2000年08期.
關(guān)鍵詞：社會保險；企業(yè)補充保險；商業(yè)保險；社會保障體系
為社會成員提供社會保障是政府的一項重要職能。我國的社會保障制度早在建國初期就已建立起來，但十年動亂又使這一制度的發(fā)展停滯甚至倒退，自80年代中期，我國對社會保障制度進(jìn)行了一系列重大改革，全面推進(jìn)了社會保障體系的建設(shè)。我國的社會保障制度包括社會福利、社會救濟、優(yōu)撫安置和社會互助，其中社會保險是國家通過立法，多渠道籌集資金，對勞動者因為年老、失業(yè)、患病、工傷、生育而減少勞動收入時給與的經(jīng)濟補償，使勞動者能夠享有基本生活保障一項社會保障制度，是我國社會保障制度的核心部分。社會保險具有強制性、互濟性和非盈利性。它的強制性體現(xiàn)在國家通過法律法規(guī)強制執(zhí)行，任何單位和個人都不能因自己的意愿而違背；互濟性體現(xiàn)在社會保險的基金是由社會、單位和個人三方籌集，按照社會共擔(dān)風(fēng)險原則，互助互濟的辦法，統(tǒng)一使用、支付，使參加社會保險的勞動者生活得到保障；社會保險不同于一般意義上的保險，它是國家社會保障的一部分，不是以經(jīng)濟效益的高低來衡量其好壞，而是以其所提供的社會效益的多寡為標(biāo)準(zhǔn)的。 畢業(yè)論文網(wǎng) http://www.78375555.com
企業(yè)補充保險是指由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工建立的一種輔助性保險。企業(yè)補充保險主要包括企業(yè)補充醫(yī)療保險和企業(yè)補充要老保險。對于企業(yè)補充養(yǎng)老保險，美國早在1978年《國內(nèi)稅收法》的第401條K項規(guī)定就涉及到此項業(yè)務(wù)。即企業(yè)為員工設(shè)立專門的退休金賬戶，員工每月從其工資中拿出不超過25%的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也按一定的比例資金存入此賬戶。與此同時，企業(yè)向員工提供多種不同的組合投資計劃，員工可任選一種進(jìn)行投資，其收益歸401K賬戶，風(fēng)險也由員工自己承擔(dān)。員工退休時，可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取和轉(zhuǎn)為存款等方式使用，國家對員工個人退休賬戶的養(yǎng)老金存款給予特定的稅收優(yōu)惠。我國企業(yè)年金發(fā)展的始于20世紀(jì)90年代初，1991年國務(wù)院頒布的《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保障制度改革的決定》(國發(fā)[1991]33號)，該決定首次提出了“國家提倡、鼓勵企業(yè)實施補充養(yǎng)老保險”。此后1994年全國人大通過的《中華人民共和國勞動法》也有明確規(guī)定。在2004年勞動和社會保障部發(fā)布了《企業(yè)年金試行辦法》(第20號令)、勞動和社會保障部以及銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會共同發(fā)布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(第23號令)。這兩個文件較為詳細(xì)的規(guī)范了企業(yè)年金的籌資、運行、管理、發(fā)放等各方面的行為，成為了建立企業(yè)年金的主要規(guī)則。
畢業(yè)論文網(wǎng) http://www.78375555.com
對于商業(yè)保險，它是指通過訂立保險合同運營，以營利為目的的保險形式，由專門的保險企業(yè)經(jīng)營。商業(yè)保險具有自愿性、有償性和盈利性。商業(yè)保險關(guān)系是由當(dāng)事人自愿締結(jié)的合同關(guān)系；投保人根據(jù)合同約定，向保險公司支付保險費，保險公司根據(jù)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或達(dá)到約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任；商業(yè)保險公司和其他企業(yè)一樣，它的運營都是以求得企業(yè)的利潤最大化為原則，所不同的是其成本的最大部分是用來支付投保人在合同約定范圍內(nèi)的經(jīng)濟賠償。
在了解了社會保險、企業(yè)補充保險和商業(yè)保險這三類保險后，我們再來分析一下它們的區(qū)別：
一、社會保險、企業(yè)補充保險和商業(yè)保險的保障范圍
社會保險的保障范圍應(yīng)該是全體社會成員，包括在職人員，退休人員；城鎮(zhèn)人員，農(nóng)村人員；具備勞動能力的人員，不具備勞動能力人員或已喪失勞動能力的人，可以說它的保險范圍是涵蓋了一切社會成員。企業(yè)補充保險，很明顯它主要是企業(yè)為其員工提供的養(yǎng)老和醫(yī)療方面的保險，它的范圍僅限于企業(yè)內(nèi)部員工。而對于商業(yè)保險來說，凡符合承保條件、具有保險費負(fù)擔(dān)能力的人員，都可以參加。但在這里我們也要提一下商業(yè)保險的承保條件，承保條件是保險公司針對不同保險責(zé)任的投保人的年齡是有不同規(guī)定的。它不同于社會保險的全體成員，是有限定的，例如對于商業(yè)醫(yī)療保險它的投保人一般是6至65歲的身體健康人員，而對于比較易患病的6歲前的新生兒、幼兒和65歲以上的老年人是不予承保的。又例如同樣是商業(yè)的醫(yī)療保險它的賠付前提是投保人應(yīng)為健康體，對于次健康體視條款責(zé)任予以部分免責(zé)或加收保險費或拒絕承保而且對于投保前的已患疾病是不予賠付的。所以說商業(yè)保險的承保條件較社會保險要更嚴(yán)苛。
參考文獻(xiàn)：
[1]國外社保與商保相結(jié)合的啟示.金融時報，2008年07月07日.
[2]任璟楠，韓巴特.我國養(yǎng)老保險基金投資機制研究.北方經(jīng)濟，2005年06期.
[3]肖永平，彭丁帶.從美國經(jīng)驗看我國風(fēng)險投資法律制度的完善.法學(xué)評論，2005年02期.
[4]余筱箭，郭楊，俞自由.論養(yǎng)老保險模式的比較.保險研究，2000年08期.
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