芻議銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范措施
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在利率市場(chǎng)化步伐不斷加快的新時(shí)期，商業(yè)銀行傳統(tǒng)營(yíng)收模式受到了巨大的沖擊，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)成為了商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)傳統(tǒng)營(yíng)收萎縮的重要手段以及路徑。在這一發(fā)展主導(dǎo)思想之下，各個(gè)銀行都在大力發(fā)展承兌匯票業(yè)務(wù)，由此帶來了承兌匯票業(yè)務(wù)的長(zhǎng)足發(fā)展。目前承兌匯票業(yè)務(wù)收入在銀行收入中所占的比重越來越高，此項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)于銀行的重要性不斷彰顯，眾多商業(yè)銀行也紛紛在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域加大拓展力度，然而對(duì)于銀行來說，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的高利潤(rùn)背后也伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，很多商業(yè)銀行在這一業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的不足，由此使得在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)方面有心無力。面對(duì)未來更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，需要銀行在承兌匯票防范方面進(jìn)一步努力，力爭(zhēng)將此項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)，從而有力推動(dòng)商業(yè)銀行健康發(fā)展。
一、銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)
1.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行承兌匯票所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，這種風(fēng)險(xiǎn)是指銀行為了尋求業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，只是注重承兌匯票業(yè)務(wù)的增加，但是卻不注意客戶資質(zhì)的審查以及風(fēng)險(xiǎn)的控制，從而導(dǎo)致了業(yè)務(wù)規(guī)模雖然是越來越大的，但是所承受的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，這給此項(xiàng)業(yè)務(wù)的安全性帶來了巨大的沖擊[1]。
2.操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在承兌匯票業(yè)務(wù)開展中沒有做到規(guī)范科學(xué)，對(duì)于相關(guān)規(guī)定以及要求沒有做到合規(guī)操作，這些也導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)隱患的產(chǎn)生。畢竟目前銀行在承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面還處于一個(gè)粗放管理階段，銀行在此項(xiàng)工作開展方面沒有完善的制度規(guī)定以及科學(xué)流程，從而影響到了這一業(yè)務(wù)的安全性。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)
所謂的信用風(fēng)險(xiǎn)是指一些企業(yè)雖然現(xiàn)金充足，但是為了節(jié)約自己成本，過度使用承兌匯票支付，企業(yè)利用這種手段套取銀行資金的情況越來越多，在這種情況下，對(duì)于銀行來說，往往為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)無理拒付或者隨意押票的行為，對(duì)于承兌匯票業(yè)務(wù)來說也產(chǎn)生了很大的風(fēng)險(xiǎn)。
4.假票風(fēng)險(xiǎn)
假票風(fēng)險(xiǎn)是指承兌匯票本身為假，由此給銀行的所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，一些犯罪分子偽造承兌匯票，這些假票往往非常逼真，銀行一旦在查詢、審核環(huán)節(jié)出現(xiàn)疏忽，就會(huì)導(dǎo)致巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
二、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
1.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較落后
風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落后是銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要成因，目前商業(yè)銀行在開展承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，沒有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)于承兌匯票業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，忽視對(duì)于承兌匯票背后交易真實(shí)性的審查，銀行因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，因此對(duì)于承兌匯票設(shè)涉及到的企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、資信狀況、經(jīng)營(yíng)情況沒有做到一個(gè)全面而深入的風(fēng)險(xiǎn)分析，結(jié)果放大了承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)[2]。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的落后還表現(xiàn)在沒有樹立全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防范沒有貫穿整個(gè)承兌匯票業(yè)務(wù)全程，從而放大了這一業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.內(nèi)部控制不夠完善
內(nèi)部控制在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面發(fā)揮著重要作用，目前銀行普遍沒有根據(jù)承兌匯票業(yè)務(wù)開展的需要建立起來完善的內(nèi)部控制機(jī)制，結(jié)果導(dǎo)致很多可以通過內(nèi)部控制杜絕的承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難以被消除。舉例而言，目前各種承兌匯票詐騙層出不窮，一些犯罪分子的票據(jù)詐騙越來越隱蔽，各種票據(jù)偽造更是越來越逼真，銀行內(nèi)部沒有針對(duì)這問題進(jìn)行專門的內(nèi)部控制設(shè)置，從而為這一業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下了很多隱患。
3.人員專業(yè)素質(zhì)偏低
人員專業(yè)素質(zhì)偏低也是的銀行承兌匯匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)對(duì)于工作人員的專業(yè)素質(zhì)要求很高，如果專業(yè)素質(zhì)不夠的話，必然會(huì)成為銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因。當(dāng)前銀行承兌匯票業(yè)務(wù)工作人員的專業(yè)素質(zhì)與崗位要求之間的差距比較大，加上銀行在此方面的專業(yè)培訓(xùn)嚴(yán)重不足，結(jié)果導(dǎo)致了人員素質(zhì)偏低，并因此放大了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。舉例而言，在承兌匯票的真假鑒別方面，在承兌匯票的循環(huán)簽發(fā)方面，不能夠做到及時(shí)察覺，從而導(dǎo)致了這一業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加劇。
三、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范具體策略
1.樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
樹立起來良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是做好銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提基礎(chǔ)，銀行上下要充分認(rèn)識(shí)到銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)大小有一個(gè)基本的認(rèn)識(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來系統(tǒng)的組織風(fēng)險(xiǎn)防范工作[3]。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)層面要求銀行必須要加強(qiáng)出票前的必要調(diào)查以及承兌匯票貿(mào)易真實(shí)性的審查，注意對(duì)承兌匯票企業(yè)資信情況進(jìn)行一個(gè)全面分析，銀行要委派專業(yè)的人員對(duì)于企業(yè)賬表、經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行充分調(diào)查，關(guān)鍵是要分析企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，根據(jù)實(shí)際調(diào)查情況，確定承兌匯票簽發(fā)決定，從而最大限度的提升銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。
2.完善內(nèi)部控制
銀行需要注意內(nèi)部控制的完善，銀行內(nèi)部根據(jù)承兌匯票業(yè)務(wù)開展的需要，建立起來專門的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及控制，這樣就能夠?qū)⒏鞣N風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。針對(duì)各種典型承兌匯票詐騙，循環(huán)簽發(fā)等問題設(shè)置完善內(nèi)部控制流程以及制度，內(nèi)部控制方面，一方面是制度與流程的完善，另外一方面要引入一些高科技手段，對(duì)于承兌匯票進(jìn)行真?zhèn)舞b別，重點(diǎn)把握匯票規(guī)格、暗記、顏色和用紙四個(gè)方面的內(nèi)容。還有就是對(duì)于大額度的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，要注意系統(tǒng)查詢，以較好的排除承兌匯票業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)。
3.提升員工素質(zhì)
在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)工作人員素質(zhì)提升方面，需要銀行一方面加強(qiáng)的員工專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)，通過強(qiáng)化培訓(xùn)來彌補(bǔ)員工的能力素質(zhì)方面的不足。員工素質(zhì)培訓(xùn)方面，需要堅(jiān)持按需培訓(xùn)的基本原則，注重員工素質(zhì)能力不足的深度分析，針對(duì)這些不足來制定員工培訓(xùn)內(nèi)容，從而提升員工培訓(xùn)效果。另外一方面是就是要注意銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面專業(yè)人才的引進(jìn)，根據(jù)崗位勝任力模型來進(jìn)行相關(guān)員工的一個(gè)引進(jìn)，從源頭上來提升員工素質(zhì)，從而為這一工作的有效開展提供堅(jiān)實(shí)的員工基礎(chǔ)。人員素質(zhì)提升對(duì)于銀行承兌匯票循環(huán)簽發(fā)的處理具有很好的作用，循環(huán)簽發(fā)使得企業(yè)借新還舊、長(zhǎng)期占用銀行資金由短期融資行為演變?yōu)殚L(zhǎng)期占用銀行資金，循環(huán)簽發(fā)涉及到多方主體之間交易，這就要求專業(yè)人員能夠?qū)τ诔袃秴R票的復(fù)雜交易進(jìn)行專業(yè)層面的一個(gè)合理審查，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險(xiǎn)苗頭的承兌匯票，并及時(shí)有效措施，避免銀行出現(xiàn)墊資行為，形成不良資產(chǎn)。（作者單位：國(guó)家開發(fā)銀行）
